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小蜜蜂

美国上市公司财务报表中的 6-K,20-F,SC 13G 等名称指的是什么?



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问题问到的三种Form的具体含义:

6-K Report of foreign private issuer pursuant to Rule 13a-16 or 15d-16 under the Securities Exchange Act of 1934(注册地不在美国的外国公司披露特定财务信息)

20-F Registration statement / Annual report / Transition report(注册地不在美国的外国公司年报)

Schedule 13G(持股在5%以上的股东披露持股数量)

详见Descriptions of SEC Forms( )或SEC Form Types and Definitions( )

【其他评论】---------------------------------------------------------

1. Securities Offering Registration Statement(申请上市登记表)

当一家公司发行新的证券,SEC会要求其提交申请上市登记表,内容包括:

1)Disclosures about the securities being offered for sale

2) The relationship of the new securities to the company's other securities

3) Information similar to that filed in the annual filling

4) Audited financial statements

5) A description of business risk factors

2. Form 10-K(年报)

在美注册上市公司每年必须提交10-K,这些表格涵盖了财务披露,具体包括了财务数据,管理层讨论与分析,以及在GAAP(Generally Accepted Accounting Principles)下编制及被 审计过的财务报表。

3. Form 10-Q(季报)

在美注册公司必须每季度提交10-Q,内容包括根据GAAP编制的 未审计的财务报表,管理层讨论与分析,以及根据其他特定披露要求进行的相关披露。

4. Form 11-K

该表格包括本年度员工福利计划报告。

5. Form 20-F / Form 40-F

表格内容约等于10-K,适用于foreign private issuers,一年一file。40-F适用于在SEC注册的加拿大公司, 而20-F适用于其他在SEC注册的非美国非加拿大公司。这些报表可以是在GAAP下编制的,也可以是在IFRS(International Financial Reporting Standards)下编制的,但如果既不是GAAP又不是IFRS,例如中国准则,那就必须调整报表了(reconciliation)。

6. Form 6-K

题主在问题中问到了此表格,此表格是适用于在SEC注册的非美国公司,半年一file,表格内容形式上类似于10-Q(季报)。

7. Form 8-K

此表格用来披露一些主要的公司事件,例如购置或处置固定资产,财务报表的改动,会计人员变化等。

8. Form 3,4 and 5

这些表格由directors,officers和持股10%以上人员填列。

欢迎指正!

Cheers

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