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又爆雷!一夜之间变ST:这家上市公司被控股股东"坑了"近12亿,今日封死跌停



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中国基金报记者 凌云

 

今日(10月9日)A股ST家族将再添一名新成员。

 

10月7日晚间上市公司升达林业(现“ST升达”)公告称,公司股票10月8日开市起停牌一天,10月9日开市起复牌并被实施其他风险警示,股票简称将由“升达林业”变更为“ST升达”,代码仍为“002259”,交易日涨跌幅限制为5%。

 

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今天复牌,ST升达盘前直接跌停,现报3.41元/股,跌幅5.01%。

 

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令人大跌眼镜的是,这家上市公司竟是被自己的控股股东“坑”成ST的。在此前回复深交所关注函的公告中,升达林业披露了被控股股东升达集团“坑”的过程。

 

上市公司逾9亿资金被控股股东占用

 

巨额资金被升达集团占用,且违规为其提供借款担保,是升达林业此次被ST的主要原因。

 

公告显示,截至9月20日,升达林业被控股股东升达集团占用的资金逾9亿元,占最近一期经审计净资产的53.94%。

 

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根据升达林业披露的自查结果,升达集团先后13次占用公司资金,其间多次发生公司借款直接被升达集团占用的情形,还有部分占款被升达集团用于股票质押补仓、偿还借款等。

 

此外,升达林业还在未经董事会、股东大会审议的情况下,为升达集团对外借款提供担保,担保金额约2.85亿元,占最近一期经审计净资产的比例为17.07%。

 

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对于升达集团承诺的一个月内解决对公司的资金占用和违规担保问题,升达林业在公告中表示,两项问题均无法在9月29日之前解决。而升达集团给出的后续解决方案是筹措资金、引入战略投资者。

 

不过这不是一件容易的事。从公告披露的内容来看,目前升达林业和升达集团双双面临融资难、资金链断裂的困境。

 

上市公司被卷入多起诉讼致部分账户冻结

 

自2008年上市以来,升达林业进行过多次业务转型。从最开始的林木产业一体化经营,到2013年的家居与清洁能源双业务并重,再到2016年置出整体家居业务、主营清洁能源业务。

 

升达林业称,上市后市场和政策发生了较大变化,为扭转投资资产效率低下、无法产出利润支撑业绩的被动局面,决定通过剥离重组改变主业。由于升达集团对剥离款项的承受能力估计过高、对金融环境过于乐观,公司实控人为完成剥离重组,违规为升达集团借款提供担保以解决其向公司支付剥离资产的对价。

 

然而,由于2017年下半年金融环境与政策发生重大变化,升达集团在资本市场上融资困难,资金链断裂,无法到期归还借款,最终导致升达林业资金被贷款方扣划,形成资金占用。

 

而升达集团官司缠身,涉及多起纠纷,连带着也让上市公司卷入多起诉讼,部分银行账户被冻结。据披露,升达林业过去12个月内被起诉类案件26起,截至9月20日在33家银行开立账户41个,其中被查封冻结5个,主要受所涉诉讼、仲裁案件所致。

 

升达林业在公告中坦陈,目前公司面临融资难的情况,存在资金链断裂风险。而上述一系列问题,主要是由于缺乏对实际控制人的制约机制和内部控制不到位造成的。

 

今年以来,升达林业的重组两度折戟。在6月15日重组失败复牌后,连吃6个跌停板,股价从停牌前的5.9元/股直跌至3.13元/股,近乎腰斩。目前,ST升达最新价3.41元/股。

 

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升达林业股价暴跌,直接导致控股股东质押的股票面临平仓风险,加剧了升达集团的资金紧张情况,造成更多借款及资金占用,恶性循环。

 

目前,升达集团及其一致行动人对上市公司合计持股30.13%,其中升达集团所持25.34%的股份质押率高达96.72%,占总股本的24.51%,其余4位一致行动人的持股质押率接近100%。所有质押股票目前几乎都被司法冻结。

 

被巨额占款及违规担保致上市公司被ST

 

根据深交所股票上市规则,上市公司出现下列情形之一的,深交所有权对其股票交易实行其他风险警示:

 

1、公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常;

2、公司主要银行账号被冻结;

3、公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;

4、公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的;

5、深交所认定的其他情形。

 

此次升达林业被实施ST,所涉情形为第4条。根据规定,如果上市公司所提供的资金在1000万元以上,或占最近一期经审计净资产的5%以上;或者违规担保余额在5000万元以上,且占最近一期经审计净资产的10%以上;又无可行解决方案或预计一个月内无法解决的,便可能被实行其他风险警示。

 

升达林业被控股股东占用资金超9亿元,占最近一期经审计净资产的53.94%;违规担保约2.85亿元,占最近一期经审计净资产的17.07%;且未能在一个月内解决,显然已触发其他风险警示情形。

 

在昨日(10月8日)停牌一天后,升达林业今日开市起复牌并被实行其他风险警示,变为“ST升达”,交易日涨跌幅限制为5%。今天ST升达直接跌停。

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